（財(cái)企〔２００１〕６５６號(hào)）
國務(wù)院有關(guān)部委，各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局），上海市、深圳市國有資產(chǎn)管理辦公室，中央管理企業(yè)，中國人民解放軍總后勤部，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局，上海證券交易所，深圳證券交易所：
為進(jìn)一步完善國有股權(quán)管理工作，提高國有股東授權(quán)代表單位的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，切實(shí)加強(qiáng)國有股權(quán)的監(jiān)管，維護(hù)債權(quán)人和其他當(dāng)事人的合法權(quán)益，現(xiàn)就上市公司國有股被人民法院凍結(jié)、拍賣的有關(guān)問題通知如下：
一、國有股東授權(quán)代表單位應(yīng)當(dāng)依法行使股東權(quán)利，履行國家規(guī)定的職責(zé)，建立健全內(nèi)部資金管理制度，明確資金調(diào)度的權(quán)限和程序，控制負(fù)債規(guī)模并改善債務(wù)結(jié)構(gòu)，注意防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
國有股東授權(quán)代表單位確需通過國有股質(zhì)押融資時(shí)，應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的審核程序和責(zé)任追究制度，并對(duì)質(zhì)押貸款項(xiàng)目進(jìn)行周密的可行性論證，用于質(zhì)押的國有股數(shù)量不得超過其所持該上市公司國有股總額的５０％。
國有股東授權(quán)代表單位確需對(duì)外提供擔(dān)保時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵守《中華人民共和國擔(dān)保法》的規(guī)定，充分考慮被擔(dān)保單位的資信和償債能力，并按內(nèi)部管理制度規(guī)定的程序、權(quán)限審議決定。
二、國有股東授權(quán)代表單位所持國有股被人民法院司法凍結(jié)的，應(yīng)當(dāng)在接到人民法院凍結(jié)其所持國有股通知之日起５個(gè)工作日內(nèi)，將該國有股被凍結(jié)的情況報(bào)財(cái)政部備案，并通知上市公司。國有股東授權(quán)代表單位屬地方管理的，同時(shí)抄報(bào)省級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)。
國有股東授權(quán)代表單位對(duì)凍結(jié)裁定持有異議的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向作出凍結(jié)裁定的人民法院申請(qǐng)復(fù)議；人民法院依法作出解除凍結(jié)裁定后，國有股東授權(quán)代表單位應(yīng)當(dāng)在收到有關(guān)法律文書之日起５個(gè)工作日內(nèi)，將該國有股解凍情況報(bào)財(cái)政部備案，并通知上市公司。國有股東授權(quán)代表單位屬地方管理的，同時(shí)抄報(bào)省級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)。
三、國有股東授權(quán)代表單位所持國有股被凍結(jié)后，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)提供方便執(zhí)行的其他財(cái)產(chǎn)，其他財(cái)產(chǎn)包括銀行存款、現(xiàn)金、成品和半成品、原材料和交通工具等，其他財(cái)產(chǎn)不足以清償債務(wù)的，由人民法院執(zhí)行股權(quán)拍賣。
四、拍賣人受托拍賣國有股，應(yīng)當(dāng)于拍賣日前１０天在國務(wù)院證券監(jiān)督管理部門指定披露上市公司信息的報(bào)刊上刊登上市公司國有股拍賣公告。
拍賣公告包括但不限于以下內(nèi)容：拍賣人、拍賣時(shí)間、地點(diǎn)、上市公司名稱、代碼、所屬行業(yè)、主營業(yè)務(wù)、近３年業(yè)績、前１０名股東持股情況、原持股單位、被拍賣的國有股數(shù)量、占總股本的比例、競(jìng)買人應(yīng)具備的資格、參與競(jìng)買應(yīng)具備的手續(xù)。
五、國有股拍賣必須確定保留價(jià)。當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)委托具有證券從業(yè)資格的評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)擬拍賣的國有股進(jìn)行評(píng)估，并按評(píng)估結(jié)果確定保留價(jià)。
評(píng)估結(jié)果確定后，評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在股權(quán)拍賣前將評(píng)估結(jié)果報(bào)財(cái)政部備案。國有股東授權(quán)代表單位屬地方管理的，同時(shí)抄報(bào)省級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)。
六、對(duì)國有股拍賣的保留價(jià)，有關(guān)當(dāng)事人或知情人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格保密。第一次拍賣競(jìng)買人的最高應(yīng)價(jià)未達(dá)到保留價(jià)時(shí)，應(yīng)當(dāng)繼續(xù)拍賣，每次拍賣的保留價(jià)應(yīng)當(dāng)不低于前次保留價(jià)的９０％。第三次拍賣最高應(yīng)價(jià)仍未達(dá)到保留價(jià)時(shí)，該應(yīng)價(jià)不發(fā)生效力，拍賣機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)中止國有股的拍賣。
七、競(jìng)買人應(yīng)當(dāng)具備法律、行政法規(guī)規(guī)定的受讓國有股的條件。
八、拍賣成交后，國有股東授權(quán)代表單位應(yīng)當(dāng)在接到人民法院關(guān)于其所持國有股拍賣結(jié)果通知之日起５個(gè)工作日內(nèi)，將該國有股被拍賣情況報(bào)財(cái)政部備案，并通知上市公司。國有股東授權(quán)代表單位屬地方管理的，同時(shí)抄報(bào)省級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)。
九、國有股拍賣后，買受人持拍賣機(jī)構(gòu)出具的成交證明以及買受人的工商營業(yè)執(zhí)照、公司章程等證明買受人身份性質(zhì)的法律文件，按照《最高人民法院關(guān)于凍結(jié)、拍賣上市公司國有股和社會(huì)法人股若干問題的規(guī)定》，向原國有股東授權(quán)代表單位主管財(cái)政機(jī)關(guān)提出股權(quán)性質(zhì)界定申請(qǐng)，并經(jīng)界定后向證券登記結(jié)算公司辦理股權(quán)過戶手續(xù)。
十、國有股東授權(quán)代表單位應(yīng)當(dāng)切實(shí)維護(hù)國有股權(quán)益，若發(fā)現(xiàn)有關(guān)當(dāng)事人或知情人泄露拍賣保留價(jià)，或有關(guān)當(dāng)事人與競(jìng)買人、債權(quán)人惡意串通等違法行為，應(yīng)當(dāng)及時(shí)請(qǐng)求人民法院中止拍賣，并依法追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
若因國有股東授權(quán)代表單位過失，使國有股權(quán)益遭受損失的，主管財(cái)政機(jī)關(guān)給予通報(bào)批評(píng)，并依法追究相關(guān)責(zé)任。
十一、本通知自印發(fā)之日起施行。
中華人民共和國財(cái)政部
二００一年十一月二日